BR-S-08
EN 16931
FATAL
Para cada tipo estándar utilizado, el desglose de IVA (BG-23) debe contener exactamente una entrada cuya base imponible sea igual a la suma de todos los importes gravados a ese tipo. Las entradas duplicadas o ausentes son la causa habitual.
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Cómo solucionarlo
- Agrupa las líneas por tipo de IVA y emite exactamente un
cac:TaxSubtotalpor cada tipo distinto. - La base imponible del subtotal debe ser igual a la suma redondeada de los importes netos de línea correspondientes (± descuentos/recargos globales de esa categoría).
- Elimina los subtotales duplicados (misma categoría, mismo tipo) - fusiónalos.
Texto oficial de la regla
For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).
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